我国所有的打工人士都是公积金的会员。
雇主会为员工缴付其薪资的12%或13%为公积金，而员工则为自己缴付薪资11%为公积金；雇主会直接扣除员工11%的薪资，将两笔款额一并存进员工的公积金户头里。
这样，他们在55岁退休时就能够有一笔应付退休生活至离世的退休金。
每个人都有其特定的开支模式，因此每月所需的生活费也不同。
维持生活超过15年
同样的，退休后个人每月所需要的退休基金数额也会因个人的开支模式而异。
此退休后的开支模式会影响个人公积金存款的“终止点”；此“终止点”
是指退休人士在退休后会用完其公积金的某年龄阶段。
退休后既没有其他收入（投资、经商、工作等）又高消费的个人，其公积金的“终止点”就会落在更早期的年龄阶段（大约58岁至60岁）。
根据国行统计，退休人士在退休后3至5年内，就把公积金消费完毕。
换言之，公积金的存款让他们最多无忧生活费直到大约60岁。
然而，退休人士的寿命可以长达70岁至80岁左右；在他们60岁后，假设这些退休人士没有其他收入，子女又不愿奉养他们；在那10年至20年里，他们岂不连基本的生活费都付不起吗？
因此，为了让打工人士的公积金能够维持他的生活超过15年，既是把他们公积金存款的“终止点”延至70岁，他们应该从现在起了解公积金的运作，并规划退休后公积金的提款方式。
提取公积金户头一
公积金会根据70%：30%的比例，分别存进两个公积金户头：30%的公积金存入户头二；而70%的公积金是存在户头一。
户头一里的存款，可以在退休后（55岁）提出来，以支付退休至离世的生活费。
公积金会员55岁退休时，他可以选择以下5种公积金提款方式： (5 options)
1.一次性提取全部公积金。A lump sum withdrawal
2.提取一部分公积金，剩余的存在公积金户头里。Withdrawal of a partial amount of your savings and retain the balance in your EPF account
3.提取一部分公积金，剩余的每个月分期转进银行户头。Withdrawal of a partial amount of your savings and transfer the balance for monthly payments
4.提取一部分公积金，另一部分公积金每个月分期转进银行户头，剩余的存在公积金户头里。Withdrawal of a partial amount of your savings and transfer a partial amount for monthly payments while maintaining the balance in your EPF account;
5.把所有公积金每个月分期转去银行户头。Transfer your entire savings amount for monthly payments.
在正式55岁（根据出生日期）的6个月前，会员可以递交提款申请。公积金局则会在会员正式55岁后，5个工作天以内把公积金存款以他选择的方式支付予他。
如上所说，公积金会员可以自由地选择提取公积金的方式。因此，个人必须良好地规划公积金的题款方式，否则只会让公积金的‘终止点’落在60岁或更早期。
选择一
一次性提取全部公积金
在退休后，打工人士若选择一次性把公积金全部提出来，公积金局会把他所有的公积金存款连同回报一次性给他。
然而，我并不建议个人选择一次性把公积金全提出来。
其一，退休人士只会更没有节制的消费，其二，他们更可能会被朋友、亲人或亲戚影响而做一些高危机，很可能‘血本无归’的投资计划。
其三，现代的社会人对父母的态度已经变了。只要为父母的无法满足子女的要求，子女就会对父母不理不睬。
因此，造成退休人士为了得到子女的‘理睬’而一味地满足子女们无尽的要求与索求。最后，更必须把自己用来‘养老’的老本（全部公积金）都用来满足他们。
其四，现代人越来越迟婚，造成这些迟婚的个人在55岁退休时，子女还介于20岁至25岁。
许多退休人士就把他的公积金用于筹划子女的将来，其中包括为子女购买居住的房子、为子女购买产业（油棕园、橡胶园等等）、‘打本’给子女做生意等等。然而，待退休人士的公积金全部用完后，试问其子女是否愿意奉养他呢？
其实“儿孙自有儿孙福”，本人建议退休人士应该把钱花在自己以及配偶身上，不必过于满足子女的要求索求，更不要太担忧子女们的未来，因为他们自然会为自己打算，寻找他们自己的出路。
选择二
提取一部分公积金，剩余的存在公积金户头里
在提取公积金的当年，提取的一部分公积金仍然会获得当年（截至它被提取的前一日）的公积金回报。公积金局会在次年才把这笔回报存入个人的公积金户头。而个人获得的款额只是他要提取的公积金。
至于公积金户头里没有被提取的余额，则可以获得全年的公积金回报，同样的那笔回报将在下一年才存入个人的公积金户头。
范例一
张先生在2013年5月1日已满55岁。
他的公积金户头里一共有RM200,000。他在2013年6月1日把RM50,000的公积金提出来，而剩余的RM150,000则继续存在户头里。
张先生会从公积金局获得RM50,000，但这笔款额将不会再获得2011年6月以后的公积金回报，只能获得截至2011年5月31日的回报。而RM150,000于2011年全年存在公积金户头里，因此可以获得整年的回报。
该RM50,000可获得的2011年5个月的公积金回报，将连同RM150,000在2011年所得的公积金回报（根据2011年的回报率计算），于2012年一并存入公积金户头里。
不建议剩余公积金续存户头
然而，本人不建议个人把剩余的公积金继续存在公积金户头里，因为这意味着个人在退休后随时可以提取任何数额的公积金，而不是固定的数额。
这样一来，退休后的个人不能限制自己的消费。在他们想要消费时，他们就想到动用公积金的存款。
最后，这种不限制自己消费的性格就造成了他们公积金“终止点”落在60岁或更早期。
选择三
提取一部分公积金，剩余的每个月分期转进银行户头
公积金局会先把个人所提取的部分公积金给他，剩下的公积金则分期转去他的银行户头。
个人所提取以及转去银行户头的公积金存款，在提取/转去银行当年（截至提取的前一日）所获得的回报，会在次年才存进他的公积金户头里。
至于那些还没到期转进银行户头的公积金，也会获得公积金回报，直到它被转去个人的银行户头为止。
范例二
李先生在2013年5月1日已满55岁。他的公积金户头里一共有RM200,000。他在2013年6月1日把RM80,000（40%公积金）提出来，而剩余的RM120,000则从2013年7月起，分期15年（180个月）转进银行户头。
公积金局会把李先生要提取的RM80,000给他，随后从2011年7月起每个月会把RM667转进他的银行户头（RM120,000/180个月）；但是不包括这两笔款额在2011年的回报。
李先生已提取的RM80,000获得截至2011年5月31日的公积金回报，而转去银行的RM4,000（2011年7月至2011年12月分期获得的公积金）在2011年所获得回报，将会在2012年存入李先生公积金的户头里（根据2011年的公积金回报率）。
剩余的RM116,000（RM200,000-RM84,000）则可以持续获得公积金的回报，直到它被转去个人的银行户头。
先提40% 再分15年转账
本人建议打工人士，选择把部分（例如：40%）公积金提出，剩余的每月分期转去银行户头。
根据公积金局的规定，打工人士可以提取的部分公积金必须不少过RM2,000。个人可以根据自己的开支模式来决定分期转去银行户头的公积金，要分几期（最多20年）、每期的数额是多少、以及从何时开始转进银行户头。
公积金局规定分期转去银行户头的公积金，最少RM250为单位，最少为期12个月；换言之，转去银行户头的公积金每年至少RM3,000。这笔公积金会先转入一个特别户头，在每个月的25日转进打工人士的银行户头里。
本人建议打工人士先提取40%的公积金，剩余的公积金则分期15年转去银行户头，分期提取。
该40%的公积金，退休人士可以用来满足自己的需求以及兴趣，享受退休后的生活。例如：和朋友一同学习太极、学习种植盆栽、购买电脑、电视机、翻新房子等等。
此外，个人也可以把该40%的公积金用作生意资本，和6个志同道合的朋友一起做些自己有兴趣的小规模生意（简称‘七人行’将在往后的文章讨论）。
提取了一部分公积金后，本人不建议个人把剩余的公积金存在公积金户头里，让个人可以随意提取；应该选择把剩余60%的公积金，分期15年转去银行户头，让个人每个月固定获得公积金。
个人可以根据自己的消费模式来预算退休后每个月的生活费，从而决定退休后每个月要转去银行的公积金。
须满足每月开支
个人必须紧记一点：转入银行户头的公积金，一定要足以应付个人每月的消费预算。
因此，个人若认为把剩余的公积金以15年为期来提取，而导致每个月的转进银行户头的钱不足以应付退休后生活，那么他可以根据每个月想要获得的款额来决定转入银行户头的公积金，以确保每月所获得的公积金足以满足他的需求。
凡事都有两面，（就像范例三的李先生）提高了每月转入银行的公积金款额虽然可以应付个人消费，却使得公积金的“终止点”落在70岁之前（约65岁左右）。
个人若想要把公积金的“终止点”延长至70岁，则必须减低每月转入银行户头的公积金；但减少了每月可以获得的公积金却不足以满足个人每月的消费，造成“两难”的局面。
为了解决这个“两难”的局面，建议个人可以购买一份年金计划。这样一来，除了每个月转入银行的公积金，个人在退休后的每个月还可从年金计划中获得一笔款额。除了年金计划，另一个可以解决这个“两难”局面的方法就是七人行，既是同6个志同道合的朋友合作做些小规模的生意，每个月获得一笔足够个人生活的经商收入，这样退休人士就不必过于担心不够钱应付退休后的生活。
总括来说，提取一部分的公积金可以满足个人兴趣；而分期把剩余公积金转入银行则既可以让满足个人的消费，又不会超出消费预算。因此，本人建议打工人士选择此方式把公积金提出来。
范例三
连接范例二，若李先生认为每月RM667不足以应付生活，而是每月需要RM1,000作为生活费。
他可以选择把15年（180个月）的分期减少至120个月（RM120,000/RM1,000），既是10年。这样，李先生每月可以获得RM1,000。
提高个人退休后每月可以获得的公积金虽然可以满足李先生的消费，但其公积金的‘终止点’却落在65岁。
若李先生每月只获取RM667，其公积金存款的“终止点”将落在70岁。然而，每月获得RM1,000让公积金的“终止点”提前了5年。
选择四
提取一部分公积金，一部分公积金每个月分期转进银行户头，剩余的存在积金户头里
选择四和其他的公积金提款方式的分别在于，此选择把公积金分成3份：提取一部分；分期转进银行一部分；以及一部分存在公积金户头里。
把部分的公积金存在公积金户头里，会减少了可以先提取的部分公积金以及分期转进银行户头的公积金。部分提取的公积金减少了，可能不足以满足退休者的需求，其做生意的资本也不足。
另外，分期转去银行的公积金减少了，等于是减少了每月的生活费，导致退休者没有足够的钱应付平常的生活。
到最后，个人还是会使用存在公积金户头里的款额。由此可见，把部分公积金存在公积金户头里可谓‘多此一举’。
另一方面，有些退休者把一部分的公积金存在公积金户头里，想要把这笔款额留给他的公积金存款受益人，尤其是子女。
然而，俗语说得好，“儿孙自有儿孙福”，本人认为退休者绝对应该把公积金花在自己以及配偶身上，并照顾好自己及配偶的生活就足够了，子女们自会有他们‘自力更生’的方法，退休者不需要过于为子女筹划及担忧。
选择5 - 把所有公积金每个月分期转去银行户头 Transfer your entire savings amount for monthly payments.
公积金局会把个人所有公积金分期转去个人银行户头；随后每个月，个人就可以从银行户头提取。
当年转去银行户头的公积金所获得的回报，公积金局会在次年才给予。
个人选择把所有公积金分期转去银行户头，使得他每个月有更多的钱可以应付退休后平常的生活。
然而，每月获得的公积金扣除了生活费后，剩余的钱却不足以满足自己的需求，例如：学习盆栽、装修房子、与朋友一起学太极等等。
此外，个人也没有足够的资本与朋友一起进行小规模的生意，造成退休后的生活没有“乐趣”。因此，我并不建议个人选择把全部公积金分期转去银行，而是先提取部分的公积金，做一些自己想做的事情，让个人的生活有些“乐趣”。
范例
张先生在2013年5月1日已满55岁。
他的公积金户头里一共有RM180,000。
他打算从2013年6月起分期15年（180个月）转去银行户头。
公积金局每个月会把RM1,000（RM180,000/180个月）转进张先生的银行户头里，他每个月可以从银行提取RM1,000以应付生活。
在2011年里，张先生所提取RM7,000（2011年6月至2011年12月）在2011年的回报，公积金局只会在2012年才转入他的银行户头。
切记
1.公积金的存款实际上是不足以应付退休人士在退休至离世的生活，个人只有规划公积金的提款方式，尽量延长公积金的“终止点”至70岁。
2.只有投资能够有效率地“对冲”通货膨胀，累积财富，因此个人须从现在起累积投资资本以及学习投资。
3.建议个人可以购买一份年金计划。
购买这项年金计划者，在退休后会每个月获得一笔钱，再加上他的公积金以及投资收入，他就可以减少忧心退休后的生活。
4.个人可从现在起结交多个朋友，并从中寻找6个志同道合的朋友，退休后一起经营小规模的生意，以便退休后有老伴、老友以及老本（“七人行”文章将仔细讨论）。
锺贵发博士 税务顾问兼事务及辩护律师
锺贵发博士 辩护和事务律师/世纪大学资深研究员